襄汾县二O一五年财政决算编报说明

　　二O一五年，是我县经济社会发展第十二个五年规划的收官之年，也是改革开放以来财政事业面临压力最重、困难最多、任务最繁，付出努力最艰辛的一年。面对举步维艰的经济形势,面对前所未遇的收支困难，坚韧不拔的财政人在县委、县政府坚强领导下，在县人大、政协的关心支持下，负重奋进，顽强拼搏,紧紧围绕“保工资、保运转、保民生”这条主线，深入研判形势，努力化解危机，有效扭转了主要经济指标下滑、收支矛盾突出的被动局面，促进了县域经济社会平稳运行，取得了来之不易的成绩。

　　一、收入完成情况

1. 公共财政预算收入

　　年初，市下达我县一般公共预算收入任务为79289万元，预算执行中，根据全县经济发展实际状况，经县委、县政府研究，县人代会通过，确定2015年我县一般公共预算收入任务调整为40006万元。到年底，全县公共预算收入累计完成40006万元，圆满完成调整预算任务。分部门看，国税部门完成公共财政预算收入6324万元；地税部门完成公共财政预算收入20610万元；财政部门完成13072万元。

　　（二）财政总收入分级次完成情况

　　我县财政总收入完成81162万元，分级次看，上划中央收入完成29278万元；上划省级收入完成7919万元；上划市级收入完成3959万元，一般公共预算收入完成40006万元。

　　二、支出执行情况

　　2015年全县公共财政预算支出完成192128万元，比上年减少5.96%，减支12173万元。主要项目的支出情况是：一般公共服务支出11721万元，占调整预算的100%；公共安全支出8253万元，占调整预算的100 %；教育支出37506万元，占调整预算的100%；科学技术、文化体育与传媒支出3100万元，占调整预算的100%；社会保障和就业支出39800万元，占调整预算的100%；医疗卫生支出35979万元，占调整预算的100%；节能环保支出5078万元，占调整预算的100%；城乡社区事务支出6205万元，占调整预算的100%；农林水事务支出28080万元，占调整预的100%；交通运输支出6363万元，占调整预算的100%；资源勘探信息等事务支出1256万元，占调整预算的100%；商业服务业等事务支出258万元，占调整预算的100%；国土海洋气象等事务支出3375万元，占调整预算的100%；住房保障支出3879万元，占调整预算的100%；粮油物资储备管理等事务支出240万元，占调整预算的100%；国债还本付息支出947万元，占调整预算的100%；援助其他地区支出88万元，占调整预算的100%。以上项目支出均达到预定目标，保障了我县各项事业的发展。

　　三、全年财政预算执行分析

　　2015年，我县经济社会发展面临的挑战和压力前所未有，焦铁产业跌入历史最低谷，企业资金链条断裂，项目停滞不前，经济下行压力持续加大，收入形势严峻。从税源结构来看，我县税收收入仍呈单一的税收结构，第二产业中焦铁产业提供的税收占到税收收入的75%以上，第一、三产业提供的税收占税收收入的份额不足25%。由于受市场“三期叠加”因素影响，工业品价格持续下滑，非煤矿山产业利润微薄，企业生存发展压力前所未有，矿山企业停工停产现象较为严重，企业复工复产严重不足，主体税源受到严重影响，税收征收出现严重困难。面对现状，县委、县政府积极采取以下措施加以克服解决。

　　1、狠抓收入征管，确保财政收入稳步增长。刚刚过去的2015年，财政收支矛盾尤为突出：受经济下行和市场价格因素的影响，企业经营、融资十分困难，财政税收工作举步维艰。面对繁重的任务和压力，财政局全局上下团结一心，共克时艰。一是抽调相关人员，深入厂矿企业、基层单位和有关部门，就经济变化对财政收入的影响进行调研，为县委、县政府科学决策，提供了准确、翔实的第一手资料。二是积极与市城投公司对接，开业务合作,融集资金3.8亿元，推动一批重点项目顺利完工，有效提升了经济增长的质量和效益。三是进一步加强与税费征收部门的联系沟通，及时了解掌握税源征收入库情况，有效遏制跑、冒、滴、漏，圆满完成各项预算收入任务。同时，严格按照年初预算，大力压缩会议费、接待费、车辆燃修费等一般性支出，从严控制部门基本建设支出增长，重点抓好制止奢侈浪费和严把新增公务用车编制关，牢筑反腐倡廉的第一道防线，节约型政府建设成效明显。

　　2、合理调度资金，确保经济社会平稳运行。由于近几年上级出台的调资政策多,调资幅度大，加之我县要保的大事、急事、难事较多，各项支出需求不断增加，给财政支出带来前所未有的压力。面对困境，经过深入调查，沟通协调，结合县情，我们遵循“保工资、保运转、保稳定”，科学合理、轻重缓急的原则，及时足额拨付各项资金。一是竭力保证运转所需。在确保公教人员工资发放和政权机关运转的前提下，想方设法兑现了公教人员基本工资、津贴补贴等增资政策。二是奋力支持基础建设。千方百计筹集资金，确保县委、县政府1号文件中确定的重点工程和十件实事的落实，城乡基础设施面貌大为改观。三是着力完善社保体系。安排社保资金5.6亿元，重点支持了就业再就业、新农合、城乡低保医疗救助等十二项城乡救助体系建设，全县7198户城乡低保户，530名残疾人，1260名下岗职工和5581名离退休人员的生活得到保障；城乡123万人次的居民报销医疗费用1.7亿元，公共财政的阳光，惠泽丁陶大地。四是全力推进“三农”事业。先后拨付专项资金2800万元，保证三项涉农补贴及时足额到位，农业综合开发项目稳步推进，农业龙头企业茁壮成长。五是倾力落实教育政策。按照中央农村义务教育经费保障机制改革要求,为促进教育事业腾飞，全年拨付“两免一补”等资金2800万元，实行“校财局管校用”的管理模式，确保了专款专用，有力促进了我县教育事业和谐发展。

　　3、稳步推进改革，促进财政事业健康发展。为克服困难，适应新的形势，工作中，我们始终把实施科学化、精细化管理，作为应对危机、规范管理的重要手段之一，严格按照《预算法》、《会计法》法规程序，狠抓监管，力求效益，为各项预算任务的圆满完成提供了坚强保证。一是不断强化财政监管。国库支付核算局共接纳、办理国库集中支付业务26800笔，涉及资金15.8亿元，纠正、拒付不合规、不合理资金900万元。采购中心实现采购额23000万元，节约资金3200万元，节约率达到12%。投资评审中心共评审项目85个，审减资金3300万元。三是充分发挥财政职能。国际资金管理局以“利用银行贷款，缓解财政压力”为己任，积极开展亚行、开行和其他银行的业务合作，全年共签署贷款协议7000余万元；村级公益事业“一事一议”财政奖补工作，项目覆盖83个行政村，受益人口12万，占全县农业人口的27%，总投资3400万元。

　　4、加强队伍建设，不断提高财政管理水平。按照国家级“文明单位”的标准，着力造就一支政治强、业务精、作风硬的财政干部队伍。一是以学习强队伍。利用每周一机关学习和党支部集体学习的契机，组织全体干部职工、党员和领导干部认真学习，牢固树立起全心全意为人民服务的宗旨，定期组织观看警示教育片，让每位干部职工汲取教训，做到警钟长鸣；在抓好政治理论学习的同时，进一步加强业务和法律的培训，全局干部职工依法行政，科学理财的水平明显提高。二是以制度管队伍。先后修订了机关学习、管理、卫生、车辆等方面的制度和文明服务用语和忌语，首问负责制、限时办结制等制度有效实施，财政各项工作受到人大代表、政协委员、政风行风监督员和广大人民群众的一致好评，树立起财政的良好形象。三是以活动促队伍。在重大节日，经常性举办象棋、扑克等形式多样的文体活动，不仅丰富了文化生活，增进了友谊，还激发了工作活力；领导干部经常跟职工交流思想，了解他们的思想动态，协调解决家庭矛盾，做贴心朋友。一系列行之有效地活动，充分调动了广大干部职工的工作积极性，全局上下形成了“心往一处想，劲往一处使”的良好工作氛围。同时，积极做好县上安排的计生、综治、党建、扶贫等各项工作，保质保量地完成了县上安排的各项工作。

　　四、财政平衡情况

　　一般预算收入40006万元，加上年结余78万元，加消费税和增值税税收收入返还2724万元，加所得税基数返还-2097万元，加成品油价格和税费改革返还收入904万元，加均衡性转移支付补助38655万元，加革命老区及民族和边境地区转移支付收入10万元，加县级基本财力保障机制奖补资金收入12180万元，加各项结算补助5856万元，加企事业单位预算划转补助收入29万元，加成品油价格和税费改革收入213万元，加基层公检法司转移支付收入1572万元，加义务教育等转移支付收入5014万元，加基本养老保险和低保等转移支付收入6702万元，加新型农村合作医疗等转移支付收入12643万元，加农村综合改革转移支付收入3265万元，加产粮（油）大县收入2162万元，加其他一般性转移支付收入50万元，加专项转移支付收入41857万元，加债券转贷收入51829万元，加调入预算稳定调节基金6000万元，加调入基金收入284万元，全年全部收入为243046万元，减一般预算支出192128万元，减体制上解300万元，减专项上解55万元，减债券还本支出47329万元，安排预算稳定调节基金2950万元，实现当年收支平衡。

　　五、财政供养人员情况

　　截止二O一五年，全县财政供养人员为14739人。其中：在职人员10210人、离休129人、退休4400人，比二O一四年增加547人。其中：工商局和质监局下划321人，调入23人，通过公开招考，教育及行政事业单位正式录用大中专毕业生308人，调出15人，自然减员57人，解聘及清理33人。

　　六、存在问题和今后打算

　　我县财政工作和预算执行过程中存在的主要问题：一是财政增收基础仍不牢固，全县工业经济回升基础仍然薄弱，工业产值增长缓慢，基础税源不足，税收增长空间狭小，加之税收体制改革、市场等因素影响，财政收入增长举步维艰，实际可用财力增长有限。财源培植和保持财政收入增长面临巨大考验，勉强维持“保吃饭”财政，重点民生项目建设力不从心。二是财政支出规模不断扩大，对上级转移支付依赖程度较高。我县财政自身保障能力有限，对上级转移支付依赖程度较高。企业改制后深层次问题仍然存在，就业和再就业形势依然严峻，财政担负社会保障任务十分繁重。三是由于县级财力有限，历年欠账包袱难甩，如一九九三年调资欠发9个月计675万元，一九九七年调资欠发12个月计666万元，一九九九年调资欠发9个月计216万元，二00一年调资欠发3个月计450万元。财政支持全县经济发展和民生保障及投融资方面的能力不足。四是我县“9.8事故”垫资1.5亿元，直接影响我县我县财力1.5亿元。要解决好上述问题，除我们自身加快发展县域经济，狠抓资金使用效益外，恳请上级财政部门给予我县财力扶持和帮助。

　　2016年拟采取的措施及2016年财政状况展望。

　　（一）2016年拟采取的措施。

　　一是认真落实积极财政政策，充分发挥财政政策、资金的杠杆作用，支持现有重点企业集团化发展，全力打造以煤焦、化工、钢铁、铸造为核心的大型工业园区，促进我县经济结构不断优化。二是继续加大支持招商引资力度，力争引进一批质量高、爆发力强、带动力好的项目，培植新的经济增长点；支持项目库建设，开发储备一批符合国家产业政策的重大项目，为襄汾经济可持续发展奠定坚实基础。三是按照“政府主导、市场运作、社会资本参与”的模式，着力支持以丁村民居、陶寺遗址、汾城古建等为重点的景区建设，扶持培育旅游品牌，促进第三产业不断崛起。四是搞好收入分析预测，加强财税部门的分工协作，实行目标责任管理，保证各项税收及时足额入库。加大对零散税种的征收力度，增加县级可用财力；抓好财政自征收入的征管，加强“收支两条线”管理，确保财政性资金“颗粒归仓”。五是积极向上级部门争取项目资金和政策扶持，缓解财政困难。

　　（二）2016年财政状况展望

　　尽管县委、县政府拟采取以上发展经济，增加财政收入的措施，但在当前国家经济面临下行压力，采取的调整经济结构、淘汰过剩产能政策的形势下，由于襄汾县的主要工业企业大多属于夕阳产业，很有可能在这轮调结构、去产能的趋势中被调整或去掉。由此展望襄汾县2016年财政收入状况，实在不容乐观，预计2016年财政收入还要下降8到10个百分点，预计一般公共预算收入可完成36822万元。而支出方面出台的行政人员职级并行，乡镇工作人员增加补贴，公务员车改补贴都需要增加预算，再加上民生政策标准的提高，各级招录公务员事业人员，调资政策相应增加财政补贴的变动。由于出现收入下滑，支出增加的原因，再加上2015年，我县年底核减单位县级预算指标31830万元，而发放2015年度绩效工资、养老保险和职业年金就需要10000多万元，要占用2016年财力，其他核减资金2016年也需支出，资金缺口50495万元。

　　二O一六年一月二十日